Kontrolný výkaz
Ktoré doklady kam patria a čo appka pripraví.
Kontrolný výkaz podáva platiteľ DPH spolu s daňovým priznaním. Appka z tvojich dokladov pripraví XML na nahratie do portálu Finančnej správy a doklady do oddielov zaradí sama podľa toho, čo na nich je.
Čo appka vyplní
- A.1, vystavené faktúry s daňou.
- A.2, tuzemské prenesenie daňovej povinnosti (dodávateľ).
- B.1, prijaté plnenia s prenesením (odberateľ).
- B.2, prijaté faktúry s odpočtom dane.
- C.1, dobropisy k tvojim faktúram.
- C.2, dobropisy od dodávateľov. Odpočet DPH z nich opraví aj v priznaní, v riadku 28.
Dobropis od dodávateľa
Do C.2 patrí dobropis s číslom pôvodnej faktúry. Appka ho prečíta z dobropisu, a keď na ňom nie je, doplníš ho v detaile dokladu alebo ho vyberieš z faktúr toho istého dodávateľa. Dobropis patrí do obdobia, v ktorom ti prišiel.
Keď dobropis patrí k viacerým faktúram (napríklad zľava za obrat), zapíš číslo poslednej z nich, tak to chce Finančná správa. Ak nemáš ani to, potvrď pri ňom Číslo pôvodnej faktúry nemám a Robo v C.2 namiesto čísla uvedie 0. Voľbu vrátiš tlačidlom Vrátiť.
Čo treba doplniť ručne
- B.3 (zjednodušené doklady, teda bločky) a D.1 s D.2 (tržby z pokladnice) appka nevypĺňa, nemá z čoho.
- Odpočítanú daň uvádza v plnej výške. Ak si odpočet krátiš podľa § 49 ods. 4 alebo § 50, oprav ju pred podaním.
- Doklady, ktoré appka zaradiť nevie, vypíše pod výkazom ako „mimo výkazu" aj s dôvodom. Najčastejšie je to faktúra bez IČ DPH odberateľa: buď je to dodanie nezdaniteľnej osobe a do A.1 nepatrí, alebo údaj chýba v kontakte. Rozhodnúť to musí človek.
Napíš nám. Odpovedá človek z tímu. Účet na to nepotrebuješ.