Miesto dodania a obrat pre DPH
Let, ubytovanie v zahraničí a oslobodené plnenia sa do obratu nepočítajú.
Do obratu na registráciu pre DPH sa počítajú plnenia s miestom dodania na Slovensku (§ 4 ods. 15 zákona o DPH). Nepočíta sa plnenie s miestom dodania v zahraničí ani plnenie oslobodené podľa § 28 až 36 a § 40 až 42. Na papieri faktúry sa nič nemení, ostáva na nej veta, že nie si platiteľ DPH.
Plnenie v zahraničí podľa druhu
V časti Miesto dodania vyber V zahraničí · podľa druhu a druh plnenia:
- Doprava osôb mimo Slovenska (§ 16 ods. 4)
- Ubytovanie a nehnuteľnosť v zahraničí (§ 16 ods. 1)
- Vstupné a podujatie v zahraničí (§ 16 ods. 3)
- Reštaurácia a stravovanie v zahraničí (§ 16 ods. 10)
- Krátkodobý nájom auta v zahraničí (§ 16 ods. 2)
- Sprostredkovanie pre súkromnú osobu (§ 16 ods. 13)
- Tovar dodaný v zahraničí (§ 13)
Cestovná kancelária
Let a ubytovanie, ktoré nakupuješ od iných a predávaš vo vlastnom mene, sú služba cestovného ruchu s miestom dodania na Slovensku (§ 65 ods. 1) a do obratu sa počítajú. Mimo obratu je let či ubytovanie, ktoré len sprostredkuješ v mene a na účet leteckej spoločnosti alebo hotela; tvojím plnením je vtedy provízia. Keď nevieš, ako znejú tvoje zmluvy, over si to s účtovníctvom.
Oslobodené plnenia mimo obratu
Pri Oslobodené plnenie vyber, o aké ide:
- Zdravotná starostlivosť (§ 29)
- Sociálna pomoc (§ 30)
- Výchova a vzdelávanie (§ 31)
- Služby členom za príspevok (§ 32)
- Služby súvisiace so športom (§ 33)
- Kultúrne služby (§ 34)
- Zbierkové podujatie (§ 35)
- Iné oslobodené plnenie (§ 28, § 36, § 40 až 42)
Iné oslobodené plnenia, napríklad nájom nehnuteľnosti (§ 38) alebo finančné služby (§ 39), sa do obratu počítajú.
Ako to označíš
Pri novej faktúre v editore v časti Miesto dodania. Keď položky vyzerajú na let alebo ubytovanie, editor to navrhne, a pri ďalších faktúrach s takými položkami ho predvolí sám.
Vystavenú faktúru zmeníš v jej detaile tlačidlom Zmeniť miesto dodania, viac faktúr naraz vo Faktúrach: označ ich a v páse dole zvoľ Miesto dodania. Keď je obrat blízko hranice, na Prehľade pod obratom je Letenky a ubytovanie mimo obratu: appka ukáže faktúry roka s letenkou, trasou letu či ubytovaním v položkách a potvrdíš ich jedným klikom. Zájazd appka nenavrhuje.
Zmeniť sa dá faktúra a dobropis neplatiteľa v otvorenom mesiaci. Pri službe firme v EÚ s IČ DPH nie: taký doklad nesie prenesenie daňovej povinnosti. Obrat na Prehľade a v Štatistikách sa prepočíta hneď a povie aj, koľko je mimo neho.
Faktúra zo zahraničia bez DPH
Pri prijatej faktúre bez DPH od dodávateľa z iného štátu EÚ sa appka v detaile dokladu spýta, čo to je. Odpovieš raz, platí aj pre ďalšie faktúry toho istého dodávateľa:
- Služba: Reklama, softvér, licencie, poradenstvo či sprostredkovanie pre firmu (§ 15 ods. 1): DPH z nej platí firma na Slovensku a pred jej prijatím musí mať IČ DPH podľa § 7a.
- Tovar z EÚ: Tovar z iného štátu EÚ má vlastné pravidlá (§ 11), IČ DPH podľa § 7a sa ho netýka.
- Plnenie v zahraničí: Let, ubytovanie, vstupné, reštaurácia či nájom auta v zahraničí (§ 16): slovenská DPH nevzniká a IČ DPH netreba.
Na tablete
Pri novej faktúre v editore v časti Miesto dodania. Vystavené faktúry zmeníš na webe, v ich detaile alebo vo Faktúrach viac naraz.
V telefóne
Pri novej faktúre v editore v časti Miesto dodania. Vystavené faktúry zmeníš na webe, v ich detaile alebo vo Faktúrach viac naraz.
Napíš nám. Odpovedá človek z tímu. Účet na to nepotrebuješ.