Prenesenie daňovej povinnosti
Kedy DPH neúčtuješ ty, ale odberateľ. § 69/12 a § 15/1.
Pri prenesení daňovej povinnosti DPH neúčtuješ ty, ale ju prizná odberateľ. Na doklade je nulová daň a veta o prenesení.
Dva prípady
Tuzemské prenesenie, § 69 ods. 12
Medzi dvoma slovenskými platiteľmi pri vybraných plneniach: stavebné práce, kovový odpad, mobilné telefóny a integrované obvody nad zákonnú hranicu.
Služba do EÚ, § 15 ods. 1
Služba pre podnikateľa v inom členskom štáte. Miesto dodania je tam, kde má odberateľ sídlo, takže daň priznáva on.
Kde ho zapneš
V editore faktúry vyber v časti Daňový režim možnosť Prenesenie · tuzemské alebo Prenesenie · služba do EÚ. Pri klientovi z iného štátu EÚ s IČ DPH appka režim sama navrhne.
Čo appka spraví
Sadzbu nastaví na nulu, na doklad doplní správnu vetu a plnenie zaradí do kontrolného výkazu, prípadne do súhrnného výkazu.
Napíš nám. Odpovedá človek z tímu. Účet na to nepotrebuješ.