Faktúra za tovar do EÚ

1. 1V editore faktúry vyber v časti Daňový režim možnosť Oslobodené · tovar do EÚ (v jednoduchom zobrazení je Daňový režim pod Ďalšie podmienky).
2. 2Appka nastaví všetkým položkám sadzbu 0 %, dôvod oslobodenia pri položkách netreba.
3. 3Skontroluj, že odberateľ má v kontakte IČ DPH z iného štátu EÚ a ty máš IČ DPH v údajoch firmy. Bez nich faktúru nevystavíš.
4. 4Vyplň dátum dodania, teda deň, keď tovar odišiel k odberateľovi.

• IČ DPH tvoje aj odberateľa.
• Veta Dodanie tovaru do iného členského štátu oslobodené od dane podľa § 43 ods. 1 zákona č. 222/2004 Z. z. Na faktúre v angličtine alebo nemčine je pod ňou preklad s odkazom na smernicu EÚ.
• V e-faktúre kategória DPH K s dôvodom VATEX-EU-IC, dátum a krajina dodania.

• Priznanie k DPH: do riadku 13 a zároveň do riadku 14. Dobropis k takej faktúre ich zníži.
• Súhrnný výkaz: riadok s IČ DPH odberateľa bez kódu, oddelene od služieb, ktoré majú kód 2.
• Kontrolný výkaz: faktúra ani dobropis k nej sa doň neuvádzajú.

Ak si faktúru za tovar do EÚ vystavil so sadzbou 0 % bez tohto režimu, Robo obdobie nespracuje, lebo z faktúry nevie, či je to tovar alebo služba. Vystavenú faktúru už nezmeníš: vystav k nej dobropis a novú faktúru v režime Oslobodené · tovar do EÚ.

• Trojstranný obchod, premiestnenie vlastného tovaru a nový dopravný prostriedok majú iné pravidlá. Takú faktúru priprav s účtovníkom.
• IČ DPH odberateľa over vo VIES ešte pred dodaním, appka kontroluje len jeho tvar a krajinu.
• Zálohovú faktúru v tomto režime nevystavíš, platba vopred tu daňovú povinnosť nezakladá.