Peňažný denník a knihy pohľadávok a záväzkov

V karte Režim a čo denník neobsahuje zvolíte, ako klient za rok vedie záznamy: paušálne výdavky, daňová evidencia, jednoduché alebo podvojné účtovníctvo. Podľa režimu sa denník volá, napríklad Peňažný denník (daňová evidencia), a karta vymenuje, čo v ňom nie je: tržby v hotovosti z vlastnej eKasy, poistné zaplatené mimo SimFa, mzdy, zásoby, majetok bez karty a pri jednoduchom účtovníctve ostatné knihy a závierka. Kým režim nezvolíte, platí návrh z podkladov DPFO alebo z minulého roka. Podklady DPFO režim ukážu a povedia, keď sa so zvoleným spôsobom výdavkov rozchádza. Zmena režimu sa zapíše do Aktivity klienta.

Úhrada faktúry je daňový príjem, úhrada prijatého dokladu daňový alebo nedaňový výdavok podľa dokladu. Pohyb v banke bez dokladu sa zaradí podľa druhu platby: poistné a mzdy sú daňové, daň z príjmov a súkromný výber nedaňové, výber hotovosti a prevod medzi účtami priebežné položky. Pohyb bez druhu, platbu zo zmluvy o úvere alebo leasingu a zálohu dodávateľovi posúdite vy: kým ich nezaradíte, v súčtoch nie sú. Rovnako pohyb spárovaný s dokladom, ktorého úhrada ešte nie je zapísaná: po zápise úhrady v príprave spracovania ho denník zaradí sám. Zaradenie zmeníte pri riadku a zmena sa zapíše do Aktivity klienta. U platiteľa DPH sú sumy bez DPH, DPH je zvlášť.

Čo SimFa z úhrad nevie, zapíšete tlačidlom Pridať riadok v hlavičke denníka: dennú tržbu z vlastnej eKasy, hotovostný výdavok bez dokladu alebo iný príjem či výdavok. Zadáte deň, príjem alebo výdavok, sumu, ako peniaze prišli alebo odišli (pokladnica, účet, karta, vlastné peniaze), popis, zaradenie a členenie. Ručný riadok upravíte alebo zrušíte pri riadku a každá zmena sa zapíše do Aktivity klienta. Keď na účet prišli platby kartou a v SimFa nie sú úhrady kartou ani ručná tržba kartou, pohyb je na posúdenie: tržby kartou v denníku môžu chýbať.

Výber na súkromné účely sa zapíše len ako nedaňový, nie je výdavkom podnikania. Ostatný daňový výdavok nad 1 700 € môže byť dlhodobý majetok, ten ide do výdavkov odpismi: riadok sa zapíše až po potvrdení Nie je to dlhodobý majetok. Majetok zaradíte kartou pri riadku denníka z dokladu o kúpe, ktorý klient nahrá.

Pohyb v banke, ktorý SimFa spárovala s dokladom, ale jeho úhrada ešte nie je zapísaná, je na posúdenie. Pri riadku stlačíte Zapísať úhradu: úhrada sa zapíše k dokladu rovnako ako v Banke klienta, riadok je potom úhradou dokladu a doklad z knihy záväzkov alebo pohľadávok zmizne.

Peniaze vrátené odberateľovi bez dobropisu znižujú tržby, vrátené od dodávateľa znižujú výdavky. Nájom, zrážková daň a záloha od odberateľa bez faktúry sú na posúdenie: či je to príjem z podnikania, preddavok alebo vratná kaucia, posúdite vy.

Pri platbe v hotovosti nad 5 000 € (aj rozdelenej na viac platieb jedného dokladu) denník upozorní: podľa § 4 zákona č. 394/2012 Z. z. je taká platba zakázaná. Dennú tržbu z eKasy denník neposudzuje, je to súhrn mnohých platieb.

Či je DPH odpočet, alebo výdavok, sa riadi dňom úhrady: pred dňom registrácie a po poslednom dni platiteľa ide celá suma do výdavku. Pri aute v zmiešanom použití sa odpočíta len polovica DPH (§ 85n zákona o DPH), druhá polovica je výdavok, rovnako ako v priznaní. DPH, ktorú neplatiteľ zaplatí úradu (registrácia podľa § 7a za službu z Únie), je daňový výdavok. Keď klient prestal byť platiteľom, zadajte v karte Klient v kancelárii pri režime DPH Posledný deň platiteľa DPH, inak denník počíta DPH celého roka ako výdavok.

Nákup nad hranicou majetku (hmotný nad 1 700 €, softvér nad 2 400 €, vrátane DPH, ktorá sa neodpočíta) nie je daňový výdavok: je pri majetku na posúdenie. Pri riadku zvolíte Je to výdavok (napríklad súbor drobných vecí alebo služba), alebo Zaradiť ako majetok a založíte kartu: názov, druh, odpisovú skupinu, deň zaradenia do užívania a inventárne číslo. Ročný odpis z karty je potom daňový výdavok k 31. 12. bez platby a karta Majetok a odpisy ukáže odpis a zostatkovú cenu. Tá istá odpoveď platí aj v Robovi a v Prijatých klienta. Zostatkovú cenu pri vyradení majetku denník zatiaľ nepočíta, posúďte ju pri priznaní.

Pri účte je začiatok zo zostatku výpisu k 31. 12. predošlého roka. Pokladnicu a účet bez výpisu zadáte v karte Stav peňazí. Keď stav podľa denníka nesedí s výpisom k 31. 12., chýba výpis alebo pohyb.

Pod denníkom vyberiete deň. Kniha pohľadávok ukáže nezaplatené vystavené faktúry, zálohy zaplatené dodávateľom, ktoré ešte nevyúčtovala faktúra, a prijaté dobropisy, ktoré dodávateľ ešte nevrátil. Kniha záväzkov ukáže nezaplatené prijaté doklady, prijaté zálohy, ku ktorým ešte nie je faktúra, a preplatky vystavených faktúr (napríklad po dobropise), ktoré sa odberateľovi ešte nevrátili. Pri každom doklade je, koľko zostáva a koľko dní je po splatnosti.

Tlačidlá Denník do CSV, Pohľadávky do CSV a Záväzky do CSV stiahnu tabuľky pre Excel. V podkladoch DPFO pri daňovej evidencii vyplní tlačidlo Prevziať z peňažného denníka príjmy, výdavky a v tabuľke č. 1a zostatkovú cenu majetku z kariet, pohľadávky, záväzky a finančný majetok. Pri jednoduchom účtovníctve (režim klienta) prevezme príjmy a výdavky. Keď v denníku čaká nezaradený nákup nad hranicou majetku, alebo je firma v SimFa až od polovice roka či na účte chýbajú mesiace s pohybmi, prevzatie sa najprv spýta a povie, čo v denníku nemusí byť. Poistné zaplatené mimo SimFa doplňte. Denník a knihy za rok sú aj v balíku Vaše dáta klienta, v priečinku uctovnictvo.

V podkladoch DPFO v karte Skončenie podnikania zvolíte, či podnikanie v roku skončilo alebo je prerušené, a deň. Po uložení podkladov karta povie, ako sa podľa § 17 ods. 8 a 9 zákona o dani z príjmov upraví základ dane: o pohľadávky a záväzky z kníh k tomu dňu a o zásoby. Úpravu doplníte v priznaní v eDane, súbor zo SimFa ju nenesie.

Pri občianskom združení je na záložke Dane a knihy karta Pohyby bez druhu: pohyby v Banke združenia za tento rok, ktoré vo výkaze o príjmoch a výdavkoch chýbajú. Pri každom vyberiete druh platby združenia, napríklad dar alebo členské, a stlačíte Zaradiť, alebo ho spárujete s dokladom. Peňažný denník a výkaz združenia vidí klient v SimFa.