Faktúra do zahraničia: DPH, mena, jazyk a doručenie

Miesto dodania služby je tam, kde má odberateľ sídlo, a daň priznáva on. Na faktúre je nulová sadzba a veta o prenesení daňovej povinnosti podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH. Odberateľ musí byť platiteľ DPH a jeho IČ DPH musí byť na faktúre, bez neho prenesenie neplatí.

Keď predávaš tovar firme s IČ DPH v inom štáte EÚ a tovar sa prepravuje zo Slovenska do toho štátu, dodanie je oslobodené od dane podľa § 43 ods. 1 zákona o DPH. Nadobudnutie tovaru si zdaní odberateľ vo svojej krajine a na faktúre sú IČ DPH oboch strán.

Daňová povinnosť vzniká dňom vystavenia faktúry, najneskôr 15. dňom mesiaca po mesiaci dodania tovaru (§ 19 ods. 8). Ako takú faktúru vystaviť, ukazuje návod Faktúra za tovar do EÚ.

Dodanie tovaru aj služby osobe registrovanej pre DPH v inom štáte EÚ patrí do súhrnného výkazu. IČ DPH odberateľa over v systéme VIES ešte pred dodaním: pri neplatnom čísle plnenie oslobodené nie je a daň účtovať musíš.

Platia iné pravidlá. Pri prvej takej faktúre sa oplatí overiť si postup s účtovníctvom.

• Faktúru vieš vystaviť v inej mene než euro. Na doklade je suma v cudzej mene; daň appka prepočíta na eurá kurzom ECB z dňa pred vznikom daňovej povinnosti (§ 26 ods. 1 zákona o DPH).
• Ak si platiteľ DPH, daň je na doklade v eurách aj vtedy, keď je zvyšok dokladu v inej mene.
• Doklad môže byť po slovensky, anglicky alebo nemecky. Klientovi z Nemecka, Rakúska, Švajčiarska a Lichtenštajnska SimFa navrhne nemčinu, ostatným zahraničným angličtinu. Pri českom klientovi ostáva jazyk nastavený vo firme.

Povinná e-fakturácia od 1. 1. 2027 platí medzi firmami na Slovensku. Zahraničný klient schránku na Peppole mať nemusí, XML mu nahradí e-faktúru. V SimFa mu preto e-mail s faktúrou nesie PDF, UBL XML aj ISDOC rovno, rovnako ako každej firme doma.